صندوق سرمایهگذاری چیست؟ اگر من یکی از وراث آن بودم، چگونه به من سود میرساند؟ من این و سایر سوالات را به تفصیل در این مقاله توضیح خواهم داد.
یک صندوق سرمایهگذاری سرمایهای است که از مشارکتها (پول) یک یا چند نفر تشکیل شده است، یعنی از طریق «سهمها». به همین دلیل مالکان آن شرکتکنندگان نامیده میشوند.
این صندوق توسط یک مدیریت (کارگزار سرمایهگذار) و یک شرکت سپردهگذاری که نقدینگی و مستندات آن را نظارت میکند، اداره میشود و وظایف نگهداری و تضمین سرمایهگذاریها را انجام میدهد.
این صندوقهای سرمایهگذاری با داشتن مجموعهای از مزایای مالیاتی هنگام ارثبری مشخص میشوند، مانند عدم نیاز به پرداخت مالیات به خزانه در صورت انتقال.
کشف کنید چه کاری باید انجام دهید تا یک صندوق سرمایه گذاری را به ارث ببرید , پرداخت حداقل مالیات!
چه کسی پس از فوت مالک، صندوق سرمایهگذاری را به ارث میبرد؟
صندوقهای سرمایهگذاری در آنچه به آن «اموال به ارث رسیده» گفته میشود وارد میشوند و وقتی مالک فوت میکند، مانند هر معامله مالی دیگری قابل انتقال هستند.
پس از انجام ترتیبات لازم، مالکیت سهام قابل تغییر است و وارث یا وراث به مالکین فوری سهام در صندوق به ارث رسیده تبدیل میشوند.
وارثان میتوانند، اگر بخواهند، انتقال سهام خود به صندوق دیگری، نگه داشتن آنها به همان صورت که به ارث بردهاند یا درخواست بازپرداخت آنها .
در صورتی که بیش از یک وارث وجود داشته باشد، سهام بین آنها تقسیم میشود و هر وارث میتواند تصمیم بگیرد چه چیزی برای او مناسبتر است.
با این حال، اگر متوفی وصیتنامهای باقی نگذاشته باشد، قانون مدنی اسپانیا تعیین میکند که وراث او ممکن است:
- فرزندان یا نوادگان آنها.
- والدین یا نیاکان آنها.
- شوهر یا همسرتان که ممکن است حق انتفاع از صندوق را داشته باشد (یعنی او از آن صندوق بهرهمند میشود اما مالک آن نیست);
- و در نهایت، بر اساس درجه قرابت خونی با متوفی.
سهامداری که تصمیم به برداشت سودهای انباشته دارد، میتواند در هر زمان با ارسال درخواست به شرکت مدیریت این کار را انجام دهد. او ممکن است بازخرید تمام یا بخشی از سهام خود را دریافت کند.
اگر بخواهید سود خود را برداشت کنید، شرکت مدیریت صندوق باید تعداد واحدهایی با همان ارزش سودهای انباشته شده را بازگرداند.
چگونه یک صندوق سرمایهگذاری را مرحله به مرحله به ارث ببریم
وقتی شخصی که صاحب صندوق سرمایهگذاری است فوت میکند، قانون تعیین میکند که چه کسانی صندوق سرمایهگذاری را به ارث میبرند، این افراد باید در وصیتنامه او نوشته شده باشند یا طبق قانون مدنی تعیین شده باشند.
برای شروع این فرایند، وارث(وارثان) به گواهی موجودی صندوق سرمایهگذاری از نهاد مدیریت نیاز دارند؛ این سند برای تسویه مالیات ارث و هدیه استفاده خواهد شد.
اگرچه صندوقهای سرمایهگذاری این مزیت را دارند که وارثان میتوانند بدون پرداخت این مالیات به سهام خود دسترسی داشته باشند.
این امر میتواند با ارائه درخواست به خزانهداری برای تأیید و دریافت نقدینگی از همان صندوق برای مثال جهت پرداخت مالیات مذکور انجام شود.
نهاد مدیریت از وارثان میخواهد که در قبول ارث صندوق سرمایهگذاری مشارکت کنند و مالیات ارث و هدیه ، که پس از انجام مراحل مربوطه، نیازی به تسویه ندارد.
پس از انجام این کار، نهاد مدیریت سهام صندوق را تخصیص داده و اقدام به تغییر مالک(مالکان) میکند.
برای محاسبه «قیمت خالص دارایی» سهام، تاریخ فوت دارنده در نظر گرفته میشود. اینگونه است که یک صندوق سرمایهگذاری میتواند به ارث برسد.
چگونه ارث یک صندوق سرمایهگذاری توزیع میشود؟
پس از قبول ارث و پرداخت مالیات ارث، نهاد مدیریت اقدام به افتتاح صندوق سرمایهگذاری جدیدی میکند که مشابه صندوق مالک متوفی خواهد بود.
سپس، تمام سهام متعلق به متوفی منتقل خواهد شد، اما اگر چند وارث وجود داشته باشند، نهاد مدیریت برای هر یک صندوقی باز میکند و اینها را مطابق با مقررات ارث توزیع میکند.
اینگونه است که یک صندوق سرمایهگذاری در ارث توزیع میشود.
چه زمانی میتوان از یک صندوق سرمایهگذاری پول جمعآوری کرد؟
در صورتی که بخواهید درخواست بازخرید (برای فروش گذاشتن) دهید، سهام به ارث رسیده از یک صندوق باید همراه با ارزش خالص دارایی آنها در نظر گرفته شود.
یعنی نتیجه تقسیم ارزش بازار داراییهای صندوق بر تعداد سهام در گردش در بازار سهام.
همانطور که در بازار سهام قیمت سهام و سرمایهگذاریها نوسان دارد، قیمت سهام نیز نوسان میکند و روزانه توسط نهاد مدیریت محاسبه میشود.
بنابراین، هنگامی که صندوق بازپرداخت میشود، ارزش خالص دارایی روز درخواست یا روز پس از فروش در نظر گرفته میشود و پول میتواند حداکثر ظرف سه روز کاری جمعآوری شود.
برای عملیتر بودن در جمعآوری صندوق، توصیه میشود حساب جاری در همان شعبهای که صندوق سرمایه گذاری بوده است داشته باشید، زیرا پول از طریق انتقال بانکی واریز خواهد شد.
لطفاً توجه داشته باشید که کمیسیون بازار اوراق بهادار ملی (CNMV) اعلام کرده است که نیازی به دریافت هیچ کمیسیونی برای افتتاح و نگهداری حساب بانکی از شما نیست.
راهنمای مالی
چگونه بودجه خانواده را سازماندهی کنیم | فراگیری صرفهجویی مالی چیست | چگونه با 1000 یورو پول پسانداز کنیم| چگونه صندوق اضطراری ایجاد کنیم | چگونه سریع پول پسانداز کنیم | صندوقهای شاخص معکوس چیستند | Index Fund vs ETF | حباب صندوقهای شاخص | سرمایهگذاری در دوران رکود
چگونه صندوقهای سرمایه گذاری در مالیات ارث مشمول مالیات میشوند
صندوقهای سرمایه گذاری مزیت داشتن چندین مزیت مالیاتی نسبت به سایر عملیات مالی، مانند طرحهای بازنشستگی، برای مثال را دارند:
- سودهای ایجاد شده توسط خزانه مالیات میشوند و تنها سودهایی که در زمان درخواست بازپرداخت سهام به دست میآید مشمول مالیات هستند، در حالی که صندوقها از مالیات معاف هستند.
- این سودها فقط بر اساس آنچه به عنوان «پایه مالیاتی پسانداز» شناخته میشود به خزانه پرداخت میشوند، برخلاف آنچه در طرحهای بازنشستگی اتفاق میافتد که بر «پایه مالیاتی عمومی» مالیات میپردازند و باید مالیات بیشتری به خزانه پرداخت کنند.
سودهای انباشته صندوق سرمایه گذاری همچنین مزیت داشتن اثر چندبرابرکنندهای به نام «بهره مرکب» را دارند که سود صندوق را افزایش میدهد. اینگونه است که ارث صندوق سرمایه گذاری مشمول مالیات میشود.
سود سرمایه متوفی چیست؟
سود سرمایه ایجاد شده توسط دارنده متوفی تفاوت ارزش خالص دارایی از روزی است که او سهام صندوق را خریداری کرده تا روزی که درخواست بازخرید صندوق داده میشود.
به همین دلیل، آنچه به عنوان «سود سرمایه متوفی» شناخته میشود، به عنوان یک قاعده مالیاتی برجسته است که در آن نیازی به پرداخت مالیات به خزانه برای سودهای حاصل از صندوق سرمایه گذاری به ارث رسیده نیست.
به این ترتیب، میتوان به صندوق دسترسی داشت بدون اینکه نگران پرداخت مالیات بر سود سهام بود.
چگونه مالیات کمتری بر صندوق سرمایه گذاری به ارث رسیده پرداخت کنیم
قاعده سود سرمایه متوفی بدون شک یک مزیت بزرگ هنگام دریافت ارث از یک صندوق سرمایه گذاری است.
علاوه بر این، اگر این توصیهها را دنبال کنید، به شما کمک میکند مالیات کمتری بپردازید:
- میتوانید وجوه را از یک صندوق سرمایهگذاری به صندوق دیگر منتقل کنید بدون اینکه حتی یک یورو مالیات بپردازید تا به سرمایهگذاری ادامه دهید.
- از یک کارشناس ارث، مانند یک مربی مالی، مشاوره بگیرید که میتواند به شما، به عنوان مالک صندوق، کمک کند تا وصیتنامه بهتری برای کاهش پرداخت مالیات تنظیم کنید.
- یک برنامه مالیاتی خوب تهیه کنید. این کار میتواند هنگام تنظیم وصیتنامه انجام شود و به طور دورهای بازبینی شود تا ببینید آیا تغییراتی در مقررات کلی یا بازار سهام رخ داده است یا خیر.
- توصیه کنید که وصیتکننده کمکهای مالی انجام دهد تا از مزایای مالیاتی مانند تخفیفها و کاهشها بهرهمند شود.
- انتقال به یک جامعه خودمختار دیگر. این توصیه باید با کمک یک مشاور مالیاتی انجام شود، زیرا با جابجایی از یک جامعه به جامعه دیگر میتوانید پول پسانداز کنید.
- محصولات مالی با مالیات کمتر را استخدام کنید. ابزارهای زیادی وجود دارد که میتوانند به شما کمک کنند مالیات کمتری بر ارثها بپردازید، مانند بیمه عمر.
در چه مواردی ممکن است در صورت ارث بردن صندوق پس از فوت با سایر اعضای خانواده مشکل داشته باشید؟
به درک آنچه هنگام فوت مالک یک صندوق سرمایهگذاری اتفاق میافتد و وصیتنامهای باقی نگذاشته است، اگرچه قانون تعیین میکند که وارثان در این موارد چه کسانی خواهند بود، اما اگر فرزندان، اجداد یا همسر وجود نداشته باشد، ممکن است پیچیده شود.
قانون مدنی فقط مقرر میکند که ارث به خانوادههای جانبی میرسد، اما اگر خویشاوندی دورتر وجود داشته باشد، مانند برادری از طرف مادر یا پدر، یا فرزندی که توسط دارنده عنوان به رسمیت شناخته نشده است. در این موارد، بهتر است از مشاوره یک وکیل استفاده شود.
خزانه چقدر از یک صندوق سرمایهگذاری میگیرد؟
همانطور که قبلاً اشاره کردم، مزایای داشتن صندوق سرمایهگذاری این است که فقط زمانی به خزانه مالیات میپردازید که از شرکت مدیریت درخواست بازپرداخت سهام را کنید و در زمان فروش سود یا زیان کسب کنید.
در هر صورت، توصیه میشود بدانید چقدر مالیات باید بر این سودها بپردازید اگر قصد درخواست بازپرداخت صندوق را دارید، که معمولاً در فواصل زمانی زیر انجام میشود:
- تا ۶٬۰۰۰ یورو، ۱۹٪ مالیات گرفته میشود؛
- از ۶٬۰۰۰ یورو تا ۵۰٬۰۰۰ یورو، نرخ مالیات ۲۱٪ است؛
- و از ۵۰٬۰۰۰ یورو به بعد، ۲۳٪ مالیات پرداخت میکنند.
شایان ذکر است که این نرخها در کشور باسک و در جامعه ناوار متفاوت خواهد بود.
در پایان، سرمایهگذاری در یک صندوق سرمایهگذاری مزیت بزرگی نسبت به سایر محصولات مالی ارائه میدهد.
در واقع، این یکی از بهترین گزینهها است اگر بخواهید ارثی به اعضای خانواده بگذارید، به دلیل مزایای مالیاتی فراوان آن. نظر شما چیست؟
