投資信託とは何ですか？もし私がその相続人の一人だったら、どのような利益が得られるのでしょうか？ この記事で、このことやその他の疑問について詳しく説明します。
投資信託とは、1人以上の人々からの出資（資金）で構成される資本、つまり「持分」によって成り立っています。だからこそ、その所有者は参加者と呼ばれます。
このファンドは、運用会社（投資家ブローカー）と、現金およびその書類を監視し、投資の保管および保証業務を行う保管会社によって管理されています。
これらの投資信託は、相続時に税金を支払う必要がないなど、一連の税制上の優遇措置が特徴です。
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所有者の死亡後、誰が投資信託を相続するのですか？
投資信託は「相続財産」と呼ばれるものに組み込まれ、所有者が亡くなると、他の金融取引と同様に譲渡可能になります。
適切な手続きを行った後、株式の所有権を変更でき、相続人または相続人たちは相続された基金の株式の即時の所有者となります。
相続人は、望む場合、 株式を別の基金に移す、相続したまま保持する、または償還を要求する .
相続人が複数いる場合、株式は彼らの間で分割され、各相続人は自分にとって最も都合の良いことを決定できます。
しかし、故人が遺言を残していない場合、スペイン民法典は彼の相続人が以下の者であると定めています：
- 彼らの子供または子孫。
- 彼らの親または先祖。
- 夫または妻で、基金を使用収益権で所有している場合（つまり、その基金を享受するが所有者ではない）；
- そして最後に、故人との血縁関係の程度に応じて。
蓄積された利益を引き出すことを決定した株主は、いつでも管理会社にリクエストを送ることでそれを行うことができます。彼は自分の株式の全部または一部の償還を取得することができます。
利益を引き出したい場合、ファンド管理会社は累積利益と同じ価値のユニット数を返却しなければなりません。
投資信託を段階的に相続する方法
投資信託を所有する人が亡くなった場合、法律は誰が投資信託を相続するかを定めており、その人の遺言書または民法の規定に従って記載されなければなりません。
この手続きを開始するには、相続人は管理機関から投資信託の残高証明書を取得する必要があります。この書類は相続税および贈与税の清算に使用されます。
投資信託には、相続人がこの税金を支払うことなく株式にアクセスできるという利点があります。
これは、財務省に承認申請を提出し、同じファンドから流動性を受け取ることで達成でき、例えばその税金を支払うために使用されます。
管理機関は相続人に対し、投資信託の相続承認に協力するよう求めます。 相続税および贈与税 、対応する手続きが完了した後は、清算する必要はありません。
これが完了すると、管理機関はファンドの株式を割り当て、所有者の変更手続きを進めます。
株式の「純資産価格」を計算する際には、保有者の死亡日が考慮されます。これが投資信託を相続する方法です。
投資信託の相続はどのように分配されますか？
相続が承認され相続税が支払われると、管理機関は故人のものと類似した新しい投資信託を開設します。
次に、故人が保有していたすべての株式が移転されますが、相続人が複数いる場合、管理機関はそれぞれのためにファンドを開設し、相続の規定に従ってこれらを分配します。
これが投資信託が相続で分配される方法です。
投資信託からいつ資金を回収できますか？
償還（売却）を希望する場合、ファンドから相続した株式はその純資産価値とともに考慮されなければなりません。
つまり、ファンドの資産の時価を市場で流通している株式数で割った結果です。
株式市場のように、株式や投資の価格は変動し、株式の価格も変動し、管理機関によって毎日計算されます。
したがって、ファンドが償還される際には、申請日の純資産価値または売却翌日の純資産価値が考慮され、最大3営業日以内に資金を回収することができます。
ファンドの受け取りをより実用的にするために、投資信託があった同じ支店に普通預金口座を持つことをお勧めします。資金は銀行振込で入金されるためです。
国立証券市場委員会（CNMV）は、銀行口座の開設および維持に対して手数料を請求する必要がないことを求めていることにご注意ください。
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相続税における投資信託の課税方法
投資信託は、例えば年金プランなど他の金融取引と比べていくつかの税制上の利点があります：
- 生じた利益は 財務省によって課税され、 株式の償還を要求した時点で得られたものだけが課税され、ファンド自体は非課税です。
- これらの利益は「貯蓄課税ベース」のみで財務省に支払われます。これは「一般課税ベース」で支払う年金プランとは異なり、より多くの税金を支払う必要があります。
投資信託の累積利益には「複利」と呼ばれる乗数効果があり、ファンドの利益を増加させる利点もあります。これが投資信託の相続課税の仕組みです。
故人のキャピタルゲインとは何ですか？
故人の保有者によって生じたキャピタルゲインは、彼または彼女がファンドの株式を購入した日からファンドの償還が要求された日までの純資産価値の差額です。
このため、いわゆる「故人のキャピタルゲイン」は、相続した投資信託によって生じた利益に対して財務省に税金を支払う必要がなくなる税制として際立っています。
このようにして、株式の利益に対する税金を心配することなくファンドにアクセスできます。
相続した投資信託の税金を少なく支払う方法
投資信託からの相続を受ける際に、故人のキャピタルゲインのルールは間違いなく大きな利点です。
さらに、これらの推奨に従うことで税金を少なく支払うのに役立ちます：
- 投資を続けるために、1ユーロも支払うことなく一つの投資信託から別の投資信託へ資金を移すことができます。
- 相続の専門家、例えばファイナンシャルコーチに相談し、ファンド所有者として税金の支払いを減らすためにより良い遺言を作成する手助けを受ける。
- 良い税務計画を立てる。これは遺言作成時に行い、一般規則や株式市場の変化があるか定期的に見直すことができます。
- 遺言者に対して、控除や減免などの税制上の利益を活用するために寄付を行うことを勧める。
- 別の自治体に移住する。この推奨は税理士の助けを借りて行うべきで、自治体間の移動によって節税が可能です。
- 税金の低い金融商品を利用する。生命保険など、相続税を減らすのに役立つ多くのツールがあります。
死亡後のファンドの相続に関して他の家族と問題が生じる可能性があるのはどのような場合ですか？
宛て 投資信託の所有者が亡くなった場合に何が起こるかを理解する 遺言を残しておらず、法律がこれらの場合の相続人を定めているものの、子孫、先祖、配偶者がいない場合は複雑になることがあります。
民法は遺産が傍系親族に渡ることのみを規定していますが、母方または父方の兄弟や権利者に認知されていない子供など、より遠い親族がいる場合は、弁護士に相談するのが最善です。
投資信託から国庫はどれくらい取るのですか？
前述したように、投資信託を持つ利点は、管理会社に株式の償還を依頼し、売却時に利益または損失が発生した場合にのみ税金を支払うことです。
いずれにせよ、通常以下の間隔で行われるファンドの償還を申請する場合、これらの利益に対してどれだけの税金を支払う必要があるかを知っておくことが望ましいです：
- 6,000ユーロまでには19％が課税されます；
- 6,000ユーロから5万ユーロまでは税率が21％です；
- そして5万ユーロからは23％が課税されます。
これらの税率はバスク地方およびナバーラ自治州では異なることに注意すべきです。
結論として、投資信託に投資することは他の金融商品に比べて大きな利点があります。
実際、多くの税制上の利点があるため、家族に遺産を残したい場合には最良の選択肢の一つです。そう思いませんか？
