Cos'è un fondo di investimento? In che modo mi sarebbe utile se fossi uno dei suoi eredi? Spiegherò questo e altri quesiti in dettaglio in questo articolo.
Un fondo di investimento è un capitale costituito da contributi (denaro) di una o più persone, cioè da "quote". Per questo i suoi proprietari sono chiamati partecipanti.
Questo fondo è gestito da un'amministrazione (broker investitore) e da una società depositaria che monitora la liquidità e la sua documentazione, e svolge funzioni di custodia e garanzia per gli investimenti.
Questi fondi di investimento si caratterizzano per avere una serie di benefici fiscali in caso di eredità, come il non dover pagare tasse al Tesoro in caso di trasferimento.
Scopri cosa devi fare per ereditare un fondo di investimento , pagando tasse minime!
Chi eredita un fondo di investimento dopo la morte del proprietario?
I fondi di investimento sono incorporati nel cosiddetto «patrimonio ereditario» e quando il proprietario muore, sono trasferibili come qualsiasi altra operazione finanziaria.
Dopo aver effettuato le disposizioni appropriate, la proprietà delle quote può essere modificata e il successore o i successori diventano i proprietari immediati delle quote nel fondo ereditato.
I successori possono, se lo desiderano, trasferire le loro quote a un altro fondo, mantenerle come le hanno ereditate o richiederne il rimborso .
Nel caso in cui ci sia più di un successore, le quote saranno divise tra loro e ciascun successore potrà decidere ciò che è più conveniente per lui/lei.
Tuttavia, se il defunto non ha lasciato testamento, il Codice Civile spagnolo stabilisce che i suoi eredi possono essere:
- I loro figli o discendenti.
- I loro genitori o antenati.
- Il marito o la moglie, che può possedere il fondo in usufrutto (cioè, godrà di detto fondo ma senza esserne il proprietario);
- E infine, essendo legati in base al grado di parentela con il defunto.
L'Azionista che decide di ritirare i profitti accumulati può farlo in qualsiasi momento inviando una richiesta alla Società di Gestione. Può acquisire il riscatto di tutte o parte delle sue azioni.
Se si desidera ritirare i profitti, allora la Società di Gestione del Fondo dovrà restituire un numero di quote con lo stesso valore dei profitti accumulati.
Come ereditare un fondo di investimento passo dopo passo
Quando una persona che possiede un fondo di investimento è deceduta, la legge stabilisce chi erediterà il fondo di investimento, quali persone devono essere indicate nel suo testamento o come previsto dal Codice Civile.
Per iniziare questo processo, l'erede/gli eredi richiederà un certificato del saldo del fondo di investimento all'entità di gestione; questo documento sarà utilizzato per liquidare l'Imposta di Successione e Donazione.
Sebbene i fondi di investimento abbiano il vantaggio che gli eredi possono accedere alle loro azioni senza dover pagare questa imposta.
Ciò può essere ottenuto presentando una richiesta al Tesoro per l'approvazione e ricevendo liquidità dallo stesso fondo per, ad esempio, pagare tale imposta.
L'entità di gestione richiederà agli eredi di contribuire all'accettazione dell'eredità del fondo di investimento e alla imposta di successione e donazione , che una volta eseguita la procedura corrispondente, non necessita di essere liquidato.
Una volta fatto ciò, l'entità di gestione assegnerà le azioni del fondo e procederà a cambiare il/i proprietario/i.
Per calcolare il "prezzo patrimoniale netto" delle azioni, si terrà conto della data di morte del titolare. Così si può ereditare un fondo di investimento.
Come viene distribuita l'eredità di un fondo di investimento?
Una volta accettata l'eredità e pagata l'imposta di successione, l'entità di gestione procederà ad aprire un nuovo fondo di investimento simile a quello del proprietario defunto.
Successivamente, tutte le azioni detenute dal defunto saranno trasferite, ma se ci sono più eredi, l'agenzia aprirà un fondo per ciascuno di essi, distribuendoli secondo le disposizioni dell'eredità.
Così verrà distribuito un fondo di investimento in un'eredità.
Quando si può riscuotere il denaro da un fondo di investimento?
Nel caso in cui si desideri richiedere un riscatto (messa in vendita), le azioni ereditate da un fondo devono essere considerate insieme al loro valore patrimoniale netto.
Cioè, la conseguenza della divisione del valore di mercato degli asset del fondo per il numero di azioni in circolazione sul mercato azionario.
Come nel mercato azionario, i prezzi delle azioni e degli investimenti fluttuano, il prezzo delle azioni varia anch'esso ed è calcolato quotidianamente dall'entità di gestione.
Pertanto, quando il fondo viene rimborsato, si terrà conto del valore patrimoniale netto del giorno della richiesta o del giorno successivo alla vendita, e il denaro potrà essere riscosso entro un periodo massimo di tre giorni lavorativi.
Per essere più pratici con la riscossione del fondo, si consiglia di avere un conto corrente nella stessa agenzia dove si trovava il fondo di investimento, poiché il denaro verrà depositato tramite bonifico bancario.
Si noti che la Commissione Nazionale del Mercato dei Titoli (CNMV) richiede che non vi sia alcun addebito di commissioni per l'apertura e la gestione di un conto bancario.
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Come vengono tassati i fondi di investimento nell'imposta di successione
I fondi di investimento hanno il vantaggio di avere diversi benefici fiscali rispetto ad altre operazioni finanziarie, come i piani pensionistici, per esempio:
- I profitti generati sono tassati dal Tesoro e sono tassati solo quelli ottenuti al momento della richiesta di rimborso delle quote, mentre i fondi sono esenti da imposta.
- Questi profitti sono tassati dal Tesoro solo sulla cosiddetta base imponibile del risparmio, a differenza di quanto accade nei piani pensionistici che pagano sulla base imponibile generale, dovendo pagare di più al Tesoro.
I profitti accumulati del fondo di investimento hanno anche il vantaggio di avere un effetto moltiplicatore chiamato interesse composto, aumentando i profitti del fondo. Così viene tassata l'eredità di un fondo di investimento.
Cos'è la plusvalenza del defunto?
La plusvalenza generata dal titolare defunto è la differenza nel valore patrimoniale netto dal giorno in cui ha sottoscritto le quote del fondo fino al giorno in cui viene richiesta la riscossione del fondo.
Per questo motivo, la cosiddetta plusvalenza del defunto si distingue per essere una norma fiscale, in cui si evita di dover pagare tasse al Tesoro sui profitti generati da un fondo di investimento ereditato.
In questo modo, si può accedere al fondo senza doversi preoccupare di pagare tasse sui profitti delle quote.
Come pagare meno tasse su un fondo di investimento ereditato
La regola della plusvalenza del defunto è senza dubbio un grande vantaggio quando si riceve un'eredità da un fondo di investimento.
Inoltre, ti aiuterà a pagare meno tasse se segui queste raccomandazioni:
- Puoi trasferire fondi da un fondo di investimento a un altro senza pagare un solo euro per continuare a investire.
- Cercare il consiglio di un esperto in eredità, come un coach finanziario, che può anche aiutarti, come proprietario del fondo, a fare un testamento migliore per ridurre i pagamenti fiscali.
- Preparare un buon piano fiscale. Ciò può essere fatto al momento della redazione del testamento, rivedendolo periodicamente per vedere se ci sono cambiamenti nelle normative generali o nel mercato azionario.
- Consigliare al testatore di fare donazioni per approfittare di benefici fiscali come bonus e riduzioni.
- Trasferirsi in un'altra Comunità Autonoma. Questa raccomandazione dovrebbe essere effettuata con l'aiuto di un consulente fiscale, poiché puoi risparmiare denaro spostandoti da una comunità all'altra.
- Acquistare prodotti finanziari con tasse più basse. Ci sono molti strumenti che possono aiutarti a pagare meno tasse sulle eredità, come l'assicurazione sulla vita.
In quali casi potresti avere problemi con altri membri della famiglia in caso di eredità di un fondo dopo la morte?
A capire cosa succede quando muore il proprietario di un fondo di investimento e non ha lasciato un testamento, anche se la Legge stabilisce chi sarebbero gli eredi in questi casi, può diventare complicato se non ci sono discendenti, ascendenti o coniuge.
Il Codice Civile stabilisce solo che l'eredità andrà ai parenti collaterali, ma se c'è un parente più lontano, come un fratello materno o paterno, o un figlio non riconosciuto dal titolare. In questi casi, è meglio consultare un avvocato.
Quanto prende il Tesoro da un fondo di investimento?
Come ho già detto, i vantaggi di avere un fondo di investimento sono che paghi le tasse al Tesoro solo quando chiedi alla Società di Gestione di rimborsare le quote e ottieni profitti o perdite al momento della vendita.
In ogni caso, è consigliabile sapere quanto tasse devi pagare su questi profitti se intendi richiedere il rimborso del fondo, che di solito avviene ai seguenti intervalli:
- Fino a 6.000 euro, si tassa il 19%;
- Da 6.000 euro a 50.000 euro, l'aliquota fiscale è del 21%;
- E da 50.000 euro, pagheranno il 23%.
Va notato che queste aliquote saranno diverse nei Paesi Baschi e nella Comunità di Navarra.
In conclusione, investire in un fondo di investimento offre un grande vantaggio rispetto ad altri prodotti finanziari.
Infatti, è una delle migliori opzioni se vuoi lasciare un'eredità ai membri della famiglia, grazie ai suoi numerosi vantaggi fiscali. Non credi?
