¿Qué es un fondo de inversión? ¿Cómo me beneficiaría si fuera uno de sus herederos? Explicaré esto y otras cuestiones en detalle en este artículo.
Un fondo de inversión es un capital que está compuesto por aportaciones (dinero) de una o más personas, es decir, por participaciones. Por eso sus propietarios se llaman partícipes.
Este fondo es gestionado por una administración (broker inversor) y por una sociedad depositaria que supervisa el efectivo y su documentación, y realiza funciones de custodia y garantía para las inversiones.
Estos fondos de inversión se caracterizan por tener una serie de beneficios fiscales al heredar, como no tener que pagar impuestos a Hacienda en caso de una transferencia.
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¿Quién hereda un fondo de inversión tras el fallecimiento del propietario?
Los fondos de inversión se incorporan al llamado patrimonio heredado y cuando el propietario fallece, son transmisibles como cualquier otra operación financiera.
Después de realizar los trámites correspondientes, la titularidad de las acciones puede cambiarse y el sucesor o sucesores se convierten en los propietarios inmediatos de las acciones del fondo heredado.
Los sucesores pueden, si así lo desean, transferir sus acciones a otro fondo, conservarlas tal como las heredaron o solicitar su reembolso .
En caso de que haya más de un sucesor, las acciones se dividirán entre ellos y cada sucesor podrá decidir lo que le sea más conveniente.
Sin embargo, si el fallecido no dejó testamento, el Código Civil español establece que sus herederos pueden ser:
- Sus hijos o descendientes.
- Sus padres o ascendientes.
- Su esposo o esposa, que puede ser titular del fondo en usufructo (es decir, que disfrutará de dicho fondo pero sin ser el propietario);
- Y finalmente, siendo parientes según su grado de consanguinidad con el fallecido.
El accionista que decida retirar los beneficios acumulados puede hacerlo en cualquier momento enviando una solicitud a la Sociedad Gestora. Puede adquirir el reembolso de la totalidad o parte de sus acciones.
Si desea retirar sus ganancias, entonces la Sociedad Gestora del Fondo tendrá que devolver un número de Unidades con el mismo valor que las ganancias acumuladas.
Cómo heredar un fondo de inversión paso a paso
Cuando una persona que posee un fondo de inversión ha fallecido, la ley establece quién heredará el fondo de inversión, qué personas deben estar escritas en su testamento o según lo previsto en el Código Civil.
Para iniciar este proceso, el/los heredero(s) necesitarán un certificado del saldo del fondo de inversión emitido por la entidad gestora; este documento se utilizará para liquidar el Impuesto de Sucesiones y Donaciones.
Aunque los fondos de inversión tienen la ventaja de que los herederos pueden acceder a sus acciones sin tener que pagar este impuesto.
Esto se puede lograr presentando una solicitud a Hacienda para su aprobación y recibiendo liquidez del mismo fondo para, por ejemplo, pagar dicho impuesto.
La entidad gestora requerirá a los herederos que contribuyan a la aceptación de la herencia del fondo de inversión y el impuesto de sucesiones y donaciones , que una vez realizado el procedimiento correspondiente, no necesita ser liquidado.
Una vez hecho esto, la entidad gestora asignará las acciones del fondo y procederá a cambiar el/los propietario(s).
Para calcular el "precio neto del activo" de las acciones, se tendrá en cuenta la fecha del fallecimiento del titular. Así es como se puede heredar un fondo de inversión.
¿Cómo se distribuye la herencia de un fondo de inversión?
Una vez aceptada la herencia y pagado el impuesto de sucesiones, la entidad gestora procederá a abrir un nuevo fondo de inversión que será similar al del propietario fallecido.
A continuación, se transferirán todas las acciones que poseía el fallecido, pero si hay varios herederos, la agencia abrirá un fondo para cada uno de ellos, distribuyéndolos conforme a lo dispuesto en la herencia.
Así es como se distribuirá un fondo de inversión en una herencia.
¿Cuándo se puede cobrar el dinero de un fondo de inversión?
En caso de que desee solicitar un reembolso (poner a la venta), las acciones heredadas de un fondo deben tenerse en cuenta junto con su valor liquidativo.
Es decir, la consecuencia de dividir el valor de mercado de los activos del fondo por el número de acciones en circulación en el mercado de valores.
Al igual que en el mercado de valores, los precios de las acciones e inversiones fluctúan, el precio de las acciones también fluctúa y es calculado diariamente por la entidad gestora.
Por lo tanto, cuando se reembolse el fondo, se tendrá en cuenta el valor liquidativo del día de la solicitud o del día siguiente a la venta, y el dinero podrá cobrarse en un plazo máximo de tres días hábiles.
Para ser más práctico con la cobranza del fondo, se recomienda tener una cuenta corriente en la misma agencia donde estaba el fondo de inversión, ya que el dinero se depositará mediante una transferencia bancaria.
Tenga en cuenta que la Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV) exige que no se le cobre ninguna comisión por la apertura y mantenimiento de una cuenta bancaria.
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Cómo se gravan los fondos de inversión en el impuesto de sucesiones
Los fondos de inversión tienen la ventaja de contar con varios beneficios fiscales en comparación con otras operaciones financieras, como los planes de pensiones, por ejemplo:
- Las ganancias generadas son gravadas por Hacienda y solo se gravan las obtenidas en el momento de solicitar el reembolso de las participaciones, mientras que los fondos están exentos de impuestos.
- Estas ganancias se pagan a Hacienda solo sobre la llamada base imponible del ahorro, a diferencia de lo que ocurre en los planes de pensiones que tributan en la base general, teniendo que pagar más a Hacienda.
Las ganancias acumuladas del fondo de inversión también tienen la ventaja de tener un efecto multiplicador llamado interés compuesto, aumentando las ganancias del fondo. Así es como se grava la herencia de un fondo de inversión.
¿Qué es la ganancia de capital del fallecido?
La ganancia de capital generada por el titular fallecido es la diferencia en el valor liquidativo desde el día en que suscribió las participaciones del fondo hasta el día en que se solicita el reembolso del fondo.
Por esta razón, destaca la llamada ganancia de capital del fallecido por ser una norma fiscal, en la que se evita tener que pagar impuestos a Hacienda por las ganancias generadas por un fondo de inversión heredado.
De esta manera, se puede acceder al fondo sin tener que preocuparse por pagar impuestos sobre las ganancias de las participaciones.
Cómo pagar menos impuestos sobre un fondo de inversión heredado
La regla de la ganancia de capital del fallecido es sin duda una gran ventaja al recibir una herencia de un fondo de inversión.
Además, te ayudará a pagar menos impuestos si sigues estas recomendaciones:
- Puedes transferir fondos de un fondo de inversión a otro sin pagar ni un solo euro para continuar invirtiendo.
- Buscar asesoría de un experto en herencias, como un coach financiero, que también puede ayudarte, como titular del fondo, a hacer un mejor testamento para reducir los pagos de impuestos.
- Preparar un buen plan fiscal. Esto se puede hacer al momento de hacer el testamento, revisándolo periódicamente para ver si hay cambios en la normativa general o en el mercado bursátil.
- Recomendar que el testador haga donaciones para aprovechar beneficios fiscales como bonificaciones y reducciones.
- Mudarse a otra Comunidad Autónoma. Esta recomendación debe realizarse con la ayuda de un asesor fiscal, ya que puedes ahorrar dinero al trasladarte de una comunidad a otra.
- Contratar productos financieros con impuestos más bajos. Hay muchas herramientas que pueden ayudarte a pagar menos impuestos en las herencias, como el seguro de vida.
¿En qué casos podrías tener problemas con otros familiares en caso de herencia de un fondo tras el fallecimiento?
A entender qué pasa cuando muere el propietario de un fondo de inversión y no ha dejado testamento, aunque la Ley estipula quiénes serían los herederos en estos casos, puede complicarse si no hay descendientes, ascendientes o cónyuge.
El Código Civil solo estipula que la herencia irá a la familia colateral, pero si hay un pariente más lejano, como un hermano por parte de madre o padre, o un hijo no reconocido por el titular. En estos casos, es mejor buscar el consejo de un abogado.
¿Cuánto se lleva Hacienda de un fondo de inversión?
Como mencioné antes, las ventajas de tener un fondo de inversión son que solo pagas impuestos a Hacienda cuando pides a la Sociedad Gestora que reembolse las participaciones y obtienes ganancias o pérdidas en el momento de la venta.
En cualquier caso, es aconsejable saber cuánto impuesto tienes que pagar sobre estas ganancias si vas a solicitar el reembolso del fondo, que suele hacerse en los siguientes intervalos:
- Hasta 6.000 euros, se grava el 19%;
- De 6.000 euros a 50.000 euros, la tasa impositiva es del 21%;
- Y a partir de 50.000 euros, pagarán el 23%.
Cabe señalar que estas tasas serán diferentes en el País Vasco y en la Comunidad de Navarra.
En conclusión, invertir en un fondo de inversión ofrece una gran ventaja sobre otros productos financieros.
De hecho, es una de las mejores opciones si quieres dejar una herencia a los miembros de la familia, debido a sus muchas ventajas fiscales. ¿No crees?
