O que é um fundo de investimento? Como ele me beneficiaria se eu fosse um de seus herdeiros? Vou explicar isso e outras questões em detalhes neste artigo.
Um fundo de investimento é um capital formado por contribuições (dinheiro) de uma ou mais pessoas, ou seja, por "cotas". Por isso, seus proprietários são chamados de participantes.
Este fundo é gerido por uma administração (corretora de investimentos) e por uma empresa depositária que monitora o caixa e sua documentação, e realiza funções de custódia e garantia para os investimentos.
Esses fundos de investimento são caracterizados por terem uma série de benefícios fiscais na herança, como não precisar pagar impostos à Receita em caso de transferência.
Descubra o que você precisa fazer para herdar um fundo de investimento , pagando impostos mínimos!
Quem herda um fundo de investimento após a morte do proprietário?
Os fundos de investimento são incorporados ao chamado patrimônio herdado e, quando o proprietário falece, são transferíveis como qualquer outra transação financeira.
Após fazer os arranjos apropriados, a propriedade das cotas pode ser alterada e o(s) sucessor(es) tornam-se os proprietários imediatos das cotas no fundo herdado.
Os sucessores podem, se assim desejarem, transferir suas cotas para outro fundo, mantê-las como as herdaram ou solicitar seu reembolso .
No caso de haver mais de um sucessor, as cotas serão divididas entre eles e cada sucessor poderá decidir o que for mais conveniente para ele/ela.
No entanto, se o falecido não deixou testamento, o Código Civil espanhol estabelece que seus herdeiros podem ser:
- Seus filhos ou descendentes.
- Seus pais ou antepassados.
- Seu marido ou esposa, que pode possuir o fundo em usufruto (isto é, ele ou ela usufruirá do referido fundo, mas sem ser o proprietário);
- E finalmente, sendo relacionados de acordo com seu grau de consanguinidade com o falecido.
O Acionista que decidir retirar os lucros acumulados pode fazê-lo a qualquer momento enviando uma solicitação à Companhia Administradora. Ele pode adquirir o resgate de todas ou parte de suas ações.
Se desejar retirar seus lucros, a Companhia Gestora do Fundo terá que devolver um número de Unidades com o mesmo valor dos lucros acumulados.
Como herdar um fundo de investimento passo a passo
Quando uma pessoa que possui um fundo de investimento falece, a lei estabelece quem herdará o fundo de investimento, quais pessoas devem estar escritas em seu testamento ou conforme previsto no Código Civil.
Para iniciar esse processo, o(s) herdeiro(s) precisará(ão) de um certificado do saldo do fundo de investimento emitido pela entidade gestora; este documento será usado para liquidar o Imposto sobre Herança e Doação.
Embora os fundos de investimento tenham a vantagem de que os sucessores podem acessar suas cotas sem precisar pagar esse imposto.
Isso pode ser conseguido mediante a apresentação de um pedido à Fazenda para aprovação e recebimento de liquidez do mesmo fundo para, por exemplo, pagar referido imposto.
A entidade gestora exigirá que os sucessores contribuam para a aceitação da herança do fundo de investimento e o imposto sobre herança e doação , que uma vez realizado o procedimento correspondente, não precisa ser liquidado.
Uma vez feito isso, a entidade gestora atribuirá as cotas do fundo e procederá à mudança do(s) proprietário(s).
Para calcular o "preço líquido do ativo" das cotas, será considerada a data do falecimento do titular. É assim que um fundo de investimento pode ser herdado.
Como é distribuída a herança de um fundo de investimento?
Uma vez que a herança tenha sido aceita e o imposto sobre herança tenha sido pago, a entidade gestora procederá à abertura de um novo fundo de investimento que será semelhante ao do proprietário falecido.
Em seguida, todas as cotas detidas pelo falecido serão transferidas, mas se houver vários sucessores, a agência abrirá um fundo para cada um deles, distribuindo-os de acordo com as disposições da herança.
É assim que um fundo de investimento será distribuído em uma herança.
Quando o dinheiro pode ser retirado de um fundo de investimento?
No caso de desejar solicitar um resgate (colocar à venda), as cotas herdadas de um fundo devem ser consideradas juntamente com seu valor líquido do ativo.
Ou seja, a consequência de dividir o valor de mercado dos ativos do fundo pelo número de cotas em circulação no mercado de ações.
Assim como no mercado de ações, os preços das ações e investimentos flutuam, o preço das cotas também varia e é calculado diariamente pela entidade gestora.
Portanto, quando o fundo for reembolsado, o valor líquido do ativo do dia da solicitação ou do dia seguinte à venda será levado em consideração, e o dinheiro poderá ser retirado em um prazo máximo de três dias úteis.
Para ser mais prático com o resgate do fundo, recomenda-se ter uma conta corrente na mesma agência onde estava o fundo de investimento, pois o dinheiro será depositado por transferência bancária.
Observe que a Comissão Nacional do Mercado de Valores Mobiliários (CNMV) exige que não haja necessidade de cobrar qualquer comissão pela abertura e manutenção de uma conta bancária.
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Como os fundos de investimento são tributados no imposto sobre herança
Os fundos de investimento têm a vantagem de possuir vários benefícios fiscais em comparação com outras operações financeiras, como planos de previdência, por exemplo:
- Os lucros gerados são tributados pelo Tesouro e apenas aqueles obtidos no momento da solicitação do reembolso das cotas são tributados, enquanto os fundos são isentos de imposto.
- Esses lucros são pagos ao Tesouro apenas sobre a chamada base de cálculo do imposto sobre poupança, ao contrário do que acontece nos planos de previdência que pagam sobre a base de cálculo geral do imposto, tendo que pagar mais ao Tesouro.
Os lucros acumulados do fundo de investimento também têm a vantagem de possuir um efeito multiplicador chamado juros compostos, aumentando os lucros do fundo. É assim que a herança de um fundo de investimento é tributada.
O que é o ganho de capital do falecido?
O ganho de capital gerado pelo titular falecido é a diferença no valor patrimonial líquido desde o dia em que ele ou ela subscreveu as cotas do fundo até o dia em que é solicitada a resgate do fundo.
Por essa razão, destaca-se a chamada ganho de capital do falecido por ser uma regra tributária, na qual se evita ter que pagar impostos ao Tesouro pelos lucros gerados por um fundo de investimento herdado.
Dessa forma, o fundo pode ser acessado sem a necessidade de se preocupar em pagar impostos sobre os lucros das cotas.
Como pagar menos impostos sobre um fundo de investimento herdado
A regra do ganho de capital do falecido é, sem dúvida, uma grande vantagem ao receber uma herança de um fundo de investimento.
Além disso, ajudará você a pagar menos impostos se seguir estas recomendações:
- Você pode transferir fundos de um fundo de investimento para outro sem pagar um único euro para continuar investindo.
- Busque aconselhamento de um especialista em heranças, como um coach financeiro, que também pode ajudar você, como proprietário do fundo, a fazer um testamento melhor para reduzir os pagamentos de impostos.
- Prepare um bom plano tributário. Isso pode ser feito no momento de fazer o testamento, revisando-o periodicamente para ver se há mudanças nas regulamentações gerais ou no mercado de ações.
- Recomendar que o testador faça doações para aproveitar benefícios fiscais como bônus e reduções.
- Mudar para outra Comunidade Autônoma. Esta recomendação deve ser realizada com a ajuda de um consultor fiscal, pois você pode economizar dinheiro ao se mudar de uma comunidade para outra.
- Contrate produtos financeiros com impostos mais baixos. Existem muitas ferramentas que podem ajudar você a pagar menos impostos sobre heranças, como o seguro de vida.
Em que casos você pode ter problemas com outros membros da família no caso de herança de um fundo após a morte?
Para entender o que acontece quando o proprietário de um fundo de investimento morre e não deixou testamento, embora a Lei estipule quem seriam os herdeiros nesses casos, pode se tornar complicado se não houver descendentes, ascendentes ou cônjuge.
O Código Civil apenas estipula que a herança irá para a família colateral, mas se houver um parente mais distante, como um irmão do lado da mãe ou do pai, ou um filho não reconhecido pelo titular. Nesses casos, é melhor buscar o aconselhamento de um advogado.
Quanto a Fazenda retira de um fundo de investimento?
Como mencionei antes, as vantagens de ter um fundo de investimento são que você só paga impostos à Fazenda quando solicita à Sociedade Gestora o reembolso das cotas e obtém lucros ou perdas no momento da venda.
Em qualquer caso, é aconselhável saber quanto imposto você deve pagar sobre esses lucros se for solicitar o reembolso do fundo, que geralmente é feito nos seguintes intervalos:
- Até 6.000 euros, é tributado 19%;
- De 6.000 euros a 50.000 euros, a alíquota do imposto é de 21%;
- E a partir de 50.000 euros, eles pagarão 23%.
Deve-se notar que essas taxas serão diferentes no País Basco e na Comunidade de Navarra.
Em conclusão, investir em um fundo de investimento oferece uma grande vantagem sobre outros produtos financeiros.
De fato, é uma das melhores opções se você quiser deixar uma herança para membros da família, devido às suas muitas vantagens fiscais. Não acha?
