O que é um fundo de investimento? Como isso me beneficiaria se eu fosse um de seus herdeiros? Eu explicarei isso e outras questões em detalhes neste artigo.
Um fundo de investimento é um capital que é composto por contribuições (dinheiro) de uma ou mais pessoas, ou seja, por “cotas”. É por isso que seus proprietários são chamados de participantes.
Este fundo é gerido por uma administração (corretora de investidores) e por uma empresa depositária que monitora o caixa e sua documentação, e realiza funções de custódia e garantia para os investimentos.
Esses fundos de investimento são caracterizados por terem uma série de benefícios fiscais ao herdar, como não ter que pagar impostos ao Tesouro em caso de transferência.
Descobrir o que você precisa fazer para herdar um fundo de investimento , pagando impostos mínimos!
Quem herda um fundo de investimento após a morte do proprietário?
Os fundos de investimento são incorporados ao chamado "patrimônio herdado" e, quando o proprietário morre, eles são transferíveis como qualquer outra transação financeira.
Após fazer os arranjos apropriados, a propriedade das ações pode ser alterada e o sucessor ou sucessores se tornam os proprietários imediatos das ações no fundo herdado.
Os sucessores podem, se assim desejarem, transferir suas ações para outro fundo, mantê-las como as herdaram ou solicitar seu reembolso .
No caso de haver mais de um sucessor, as ações serão divididas entre eles e cada sucessor poderá decidir o que for mais conveniente para ele/ela.
No entanto, se o falecido não deixou um testamento, o Código Civil Espanhol estabelece que seus herdeiros podem ser:
- Seus filhos ou descendentes.
- Seus pais ou ancestrais.
- Seu marido ou esposa, que pode possuir o fundo em usufruto (ou seja, ele ou ela desfrutará do referido fundo, mas sem ser o proprietário);
- E finalmente, sendo relacionados de acordo com seu grau de consanguinidade com o falecido.
O Acionista que decidir retirar os lucros acumulados pode fazê-lo a qualquer momento enviando um pedido à Companhia de Gestão. Ele pode adquirir o resgate de todas ou parte de suas ações.
Se você deseja retirar seus lucros, então a Companhia de Gestão de Fundos terá que devolver um número de Unidades com o mesmo valor que os lucros acumulados.
Como herdar um fundo de investimento passo a passo
Quando uma pessoa que possui um fundo de investimento faleceu, a lei estabelece quem herdará o fundo de investimento, quais pessoas devem ser mencionadas em seu testamento ou conforme previsto no Código Civil.
Para iniciar este processo, o(s) herdeiro(s) precisarão de um certificado do saldo do fundo de investimento da entidade gestora; este documento será utilizado para liquidar o Imposto sobre Heranças e Doações.
Embora os fundos de investimento tenham a vantagem de que os sucessores podem acessar suas cotas sem ter que pagar esse imposto.
Isso pode ser alcançado ao enviar um pedido ao Tesouro para aprovação e receber liquidez do mesmo fundo para, por exemplo, pagar o referido imposto.
A entidade gestora exigirá que os sucessores contribuam para a aceitação da herança do fundo de investimento e o imposto sobre heranças e doações , que uma vez que o procedimento correspondente tenha sido realizado, não precisa ser liquidado.
Uma vez que isso tenha sido feito, a entidade gestora atribuirá as cotas do fundo e procederá à mudança do(s) proprietário(s).
Para calcular o "preço líquido dos ativos" das ações, a data do falecimento do titular será levada em consideração. É assim que um fundo de investimento pode ser herdado.
Como é distribuída a herança de um fundo de investimento?
Uma vez que a herança tenha sido aceita e o imposto sobre herança tenha sido pago, a entidade gestora procederá à abertura de um novo fundo de investimento que será semelhante ao do falecido proprietário.
Em seguida, todas as ações detidas pelo falecido serão transferidas, mas se houver vários sucessores, a agência abrirá um fundo para cada um deles, distribuindo-os de acordo com as disposições da herança.
É assim que um fundo de investimento será distribuído em uma herança.
Quando o dinheiro pode ser retirado de um fundo de investimento?
No caso de você desejar solicitar um resgate (colocar à venda), as ações herdadas de um fundo devem ser levadas em consideração juntamente com seu valor líquido dos ativos.
Ou seja, a consequência de dividir o valor de mercado dos ativos do fundo pelo número de ações em circulação no mercado de ações.
À medida que o mercado de ações, os preços das ações e investimentos flutuam, o preço das ações também flutua e é calculado diariamente pela entidade gestora.
Portanto, quando o fundo for reembolsado, o valor líquido dos ativos do dia do pedido ou do dia seguinte à venda será considerado, e o dinheiro poderá ser retirado em um prazo máximo de três dias úteis.
Para ser mais prático com a coleta do fundo, recomenda-se ter uma conta corrente na mesma agência onde estava o fundo de investimento, uma vez que o dinheiro será depositado por meio de uma transferência bancária.
Por favor, note que a Comissão Nacional do Mercado de Valores Mobiliários (CNMV) exige que não haja necessidade de cobrar qualquer comissão pela abertura e manutenção de uma conta bancária.
Guias Financeiros
Como organizar o Orçamento Familiar | O que é Frugalidade Financeira | Como Economizar Dinheiro com 1000 euros | Como Criar um Fundo de Emergência | Como Economizar Dinheiro Rapidamente | O que são Fundos de Índice Inverso | Fundo de Índice vs ETF | Bolha dos Fundos de Índice | Investindo Durante a Recessão
Como os fundos de investimento são tributados no imposto sobre herança
Os fundos de investimento têm a vantagem de ter vários benefícios fiscais em comparação com outras operações financeiras, como planos de previdência, por exemplo:
- Os lucros gerados são tributados pelo Tesouro e apenas aqueles obtidos no momento da solicitação do reembolso das ações são tributados, enquanto os fundos estão isentos de imposto.
- Esses lucros são pagos ao Tesouro apenas sobre a chamada "base de cálculo da poupança", ao contrário do que acontece nos planos de previdência que pagam sobre a "base de cálculo geral", tendo que pagar mais ao Tesouro.
Os lucros acumulados do fundo de investimento também têm a vantagem de ter um efeito multiplicador chamado "juros compostos", aumentando os lucros do fundo. É assim que a herança de um fundo de investimento é tributada.
Qual é o ganho de capital dos mortos?
O ganho de capital gerado pelo titular falecido é a diferença no valor líquido dos ativos desde o dia em que ele ou ela subscreveu as ações do fundo até o dia em que o resgate do fundo é solicitado.
Por essa razão, os chamados "ganhos de capital dos mortos" se destacam por serem uma regra tributária, na qual se ultrapassa a obrigação de pagar impostos ao Tesouro pelos lucros gerados por um fundo de investimento herdado.
Dessa forma, o fundo pode ser acessado sem se preocupar em pagar impostos sobre os lucros das ações.
Como pagar menos impostos sobre um fundo de investimento herdado
A regra do ganho de capital do falecido é, sem dúvida, uma grande vantagem ao receber uma herança de um fundo de investimento.
Além disso, ajudará você a pagar menos impostos se seguir estas recomendações:
- Você pode transferir fundos de um fundo de investimento para outro sem pagar um único euro para continuar investindo.
- Busque aconselhamento de um especialista em heranças, como um coach financeiro, que também pode ajudá-lo, como proprietário do fundo, a fazer um testamento melhor para reduzir os pagamentos de impostos.
- Prepare um bom plano tributário. Isso pode ser feito no momento de fazer o testamento, revisando-o periodicamente para ver se há mudanças nas regulamentações gerais ou no mercado de ações.
- Recomendar que o testador faça doações para aproveitar benefícios fiscais, como bônus e reduções.
- Mudando para outra Comunidade Autônoma. Esta recomendação deve ser realizada com a ajuda de um consultor tributário, pois você pode economizar dinheiro ao se mudar de uma comunidade para outra.
- Contrate produtos financeiros com impostos mais baixos. Existem muitas ferramentas que podem ajudá-lo a pagar menos impostos sobre heranças, como o seguro de vida.
Em quais casos você pode ter problemas com outros membros da família no caso de herança de um fundo após a morte?
Para entender o que acontece quando o proprietário de um fundo de investimento morre e não deixou testamento, embora a Lei estipule quem seriam os herdeiros nesses casos, pode se tornar complicado se não houver descendentes, ascendentes ou cônjuge.
O Código Civil estipula apenas que a herança irá para a família colateral, mas se houver um parente que seja mais distante, como um irmão do lado da mãe ou do pai, ou um filho não reconhecido pelo titular. Nesses casos, é melhor buscar a orientação de um advogado.
Quanto o Tesouro retira de um fundo de investimento?
Como mencionei antes, as vantagens de ter um fundo de investimento são que você só paga impostos ao Tesouro quando solicita à Companhia de Gestão o reembolso das cotas e você obtém lucros ou perdas no momento da venda.
De qualquer forma, é aconselhável saber quanto imposto você terá que pagar sobre esses lucros se você for solicitar o reembolso do fundo, o que geralmente é feito nos seguintes intervalos:
- Até 6000 euros, 19% é tributado;
- De 6.000 euros a 50.000 euros, a alíquota de imposto é de 21%;
- E a partir de 50.000 euros, eles pagarão 23%.
Deve-se notar que essas taxas serão diferentes no País Basco e na Comunidade de Navarra.
Em conclusão, investir em um fundo de investimento oferece uma grande vantagem sobre outros produtos financeiros.
Na verdade, é uma das melhores opções se você quiser deixar uma herança para os membros da família, devido às suas muitas vantagens fiscais. Você não acha?
